Aktienoptionen 401k

Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen Was Sie wissen müssen, wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben. Ihre nicht qualifizierte Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen. Sie üben dieses Recht aus, wenn Sie Ihren Arbeitgeber über Ihren Kauf gemäß den Bedingungen der Optionsvereinbarung benachrichtigen. Die genauen steuerlichen Konsequenzen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption hängen von der Art der Ausübung der Option ab. Aber im Allgemeinen youll Bericht Ausgleich Einkommen gleich dem Schnäppchen Element zum Zeitpunkt der Übung. Hinweis: Die hier beschriebenen Regeln gelten, wenn die Aktie bei Erhalt der Ware ausgeübt wird. Im Allgemeinen ist Lagerbestand, wenn Sie ein uneingeschränktes Recht haben, es zu verkaufen, oder Sie können Ihren Job beenden, ohne den Wert des Bestandes aufzugeben. Sehen Sie, wenn Vorrat vorhanden ist. Wenn die Aktie nicht ausgeübt wird, wenn Sie die Option ausüben, wenden Sie die Regeln für beschränkte Bestände an, die im Kauf Arbeitgeber Stock und Abschnitt 83b Wahl beschrieben sind. Schnäppchenelement Das Schnäppchenelement bei der Ausübung einer Option ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt und dem für die Aktie gezahlten Betrag. Beispiel: Sie haben eine Option, die Ihnen das Recht gibt, 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie zu kaufen. Wenn Sie die gesamte Option zu einem Zeitpunkt ausüben, in dem der Wert der Aktie 40 pro Aktie beträgt, beträgt das Schnäppchenelement 25.000 (40.000 minus 15.000). Der Wert der Aktie ist ab dem Zeitpunkt der Ausübung zu bestimmen. Für börsennotierte Aktien wird der Wert in der Regel als der Durchschnitt zwischen den hohen und niedrigen gemeldeten Verkäufen für diesen Zeitpunkt bestimmt. Für privat gehaltene Unternehmen muss der Wert durch andere Mittel bestimmt werden, vielleicht unter Bezugnahme auf die jüngsten privaten Transaktionen im Unternehmensbestand oder eine Gesamtbeurteilung des Unternehmens. Schnäppchenelement als Ertrag Das Schnäppchenelement bei der Ausübung einer Option für Leistungen gilt als Entschädigungseinkommen. Im obigen Beispiel würden Sie 25.000 Einkommen melden, so als hätte die Firma Ihnen einen Bargeldbonus von 25.000 bezahlt. Sie dürfen diesen Betrag nicht als Kapitalgewinn behandeln. Die Höhe der Steuer youll bezahlen hängt von Ihrer Steuerklasse. Wenn der gesamte Betrag in die 30 Klammer fällt, zum Beispiel, youll zahlen 7.500 (plus jede staatliche oder lokale Einkommensteuer). Wenn Sie eine große Option ausüben, ist es wahrscheinlich, dass einige der Einkommen in eine höhere Steuerhalterung als Ihre übliche einsteigen wird. Die wichtige Sache, um vor der Zeit zu konzentrieren, wenn möglich ist, dass Sie dieses Einkommen melden müssen, und zahlen die Steuer, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktie. Sie havent erhielt irgendwelche Bargeld in der Tat, Sie zahlten Bargeld, um die Wahl auszuüben, aber Sie müssen immer noch mit zusätzlichen Bargeld, um die IRS zu bezahlen. Dies ist ein Grund, warum die Vorplanung für den Umgang mit Optionen wichtig ist. Einbehalt Wenn Sie ein Angestellter sind (oder waren ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten), ist das Unternehmen verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie Ihre Option ausüben. Natürlich muss die Verrechnungspflicht in bar erfüllt sein. Die IRS nicht akzeptieren Aktien von Aktien Es gibt verschiedene Möglichkeiten, das Unternehmen kann die Einbeziehung Anforderung zu behandeln. Die häufigste ist einfach zu verlangen, dass Sie die Einbehaltungsbetrag in bar zahlen, wenn Sie die Option ausüben. Beispiel: Sie üben eine Option zum Kauf von 1.000 Aktien für 15 pro Aktie, wenn theyre im Wert von 40 pro Aktie. Die Firma verlangt, dass Sie 15.000 (den Ausübungspreis für die Aktie) plus 9.000 bezahlen, um staatliche und föderale Einbehaltsanforderungen zu decken. Der gezahlte Betrag muss die Bundes - und Landeseinkommensteuereinziehung und den Arbeitnehmeranteil der Erwerbssteuer abdecken. Der Betrag, der als Einkommensteuerabzug gezahlt wird, wird ein Kredit gegen die Steuer sein, die Sie schulden, wenn Sie das Einkommen am Ende des Jahres melden. Seien Sie vorbereitet: die Menge der Zurückhaltung erforderlich nicht unbedingt groß genug, um den vollen Betrag der Steuer zu decken. Sie können am 15. April die Steuer abgeben, auch wenn Sie sich zum Zeitpunkt der Ausübung der Option zurückbehalten haben, weil der Verrechnungsbetrag lediglich eine Schätzung der tatsächlichen Steuerpflicht ist. Nicht-Angestellte Wenn Sie einen Angestellten der Firma, die die Option gewährt hat (und werent ein Angestellter, wenn Sie die Option erhielten), Zurückbehalt gelten nicht, wenn Sie es ausüben. Das Einkommen sollte Ihnen auf Formular 1099-MISC statt Form W-2 gemeldet werden. Denken Sie daran, dass dies eine Entschädigung für Dienstleistungen ist. Im Allgemeinen unterliegt dieses Einkommen der Selbständigkeitssteuer sowie der Bundes - und Landeseinkommenssteuer. Basis und Haltezeit Es ist wichtig, den Überblick über Ihre Basis zu halten, da dies bestimmt, wie viel Gewinn oder Verlust Sie berichten, wenn Sie den Bestand verkaufen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, ist Ihre Basis gleich der Menge, die Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie die Höhe des Einkommens, das Sie für die Ausübung der Option melden. In dem Beispiel, das wir verwendet haben, wäre Ihre Basis 40 pro Aktie. Wenn Sie die Aktie zu einem späteren Zeitpunkt für 45 pro Aktie verkaufen, wird Ihr Gewinn nur 5 pro Aktie sein, obwohl Sie nur 15 pro Aktie für die Aktie bezahlt haben. Der Gewinn wird Kapitalgewinn, nicht Kompensationseinkommen. Für bestimmte begrenzte Zwecke (insbesondere im Rahmen der Wertpapiergesetze) werden Sie so behandelt, als ob Sie die Aktie während des Zeitraums, in dem Sie die Option gehalten haben, besessen haben. Aber diese Regel gilt nicht, wenn Sie festlegen, welche Kategorie von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie den Bestand verkaufen. Sie müssen von dem Datum an beginnen, an dem Sie die Aktie gekauft haben, indem Sie die Option ausüben, und halten Sie für mehr als ein Jahr, um langfristigen Kapitalgewinn zu erhalten. Andere Ausübungsmethoden Die obige Beschreibung geht davon aus, dass Sie Ihre nicht qualifizierte Option durch Barzahlung ausgeübt haben. Es gibt zwei andere Methoden der Ausübung von Optionen, die manchmal verwendet werden. Eines ist die so genannte bargeldlose Ausübung einer Option. Die andere beinhaltet die Verwendung von Aktien, die Sie bereits besitzen, um den Ausübungspreis unter der Option zu bezahlen. Diese Methoden und ihre steuerlichen Konsequenzen sind in den folgenden Seiten beschrieben. Being aware of the 401K Widerrufsregeln können Sie von kostspieligen Fehlern sparen. Ein 401K Rückzug ist anders als ein 401K Darlehen. Die ihre eigenen Regeln und Einschränkungen hat. Es gibt vier Haupttypen von 401K Abhebungen: Hier sind die Regeln für jede dieser vier Arten von 401K Abhebungen: 1. 401K Hardship Entzug Regeln Um zu entmutigen Sie von frühen Abhebungen aus Ihrem 401K Plan, die IRS erzwingt eine 10 frühen Abhebung Strafe, wenn Sie jünger als 59-12 sind. Sie können einen Härteentzug nehmen (wenn Ihr Arbeitgeber es erlaubt), bestimmte Ausgaben zu decken, wie zB: Ärztliche Kosten, die Ihnen, Ihrem Ehepartner oder Ihren Angehörigen entstehen Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb Ihres Hauptwohnsitzes (ohne Hypothekenzahlungen) Hochschulunterricht und Bezogene Bildungsgebühren und Raum und Verpflegung für die nächsten 12 Monate für Sie, Ihr Ehepartner, Kinder und Angehörige Kosten, die erforderlich sind, um zu verhindern, dass Sie aus Ihrem Haus oder Abschottung auf Ihrem Hauptwohnsitz entsorgen Funeral Aufwendungen Einige Kosten für die Reparatur Schäden an Ihrem Hauptwohnsitz Um zu erreichen Qualifizieren, um einen 401K Härte Rückzug zu nehmen, you8217ll müssen Ihren Arbeitgeber finanziellen Beweis zeigen, dass Sie Geld aus Ihrem 401K nehmen müssen. Die Alternative ist zu 8220 selbst-zertifizieren, 8221 die doesn8217t verlangen, dass Sie Ihre Finanzen zu offenbaren. Allerdings können Sie für die Dauer von 6 Monaten nach der Entnahme neue 401K Beiträge abgeben. Wenden Sie sich an Ihre Personal - oder Personalabteilung, um zu sehen, ob sie Härteentscheidungen zulassen und was Sie tun müssen, um zu qualifizieren. Erfahren Sie mehr über eine sichere und flexible 401K-Alternative, die Ihnen Flexibilität, Kontrolle und garantiertes Wachstum Ihrer Altersvorsorge bietet. Mehr zu 401 (K) s 2. Straffreie 401K Widerrufsregeln Ein straffreier Rücktritt ermöglicht es Ihnen, Geld vor dem Alter von 59-12 ohne Geld zu bezahlen. Es tut nicht . Allerdings steuerfrei. Sie müssen noch Steuern zu ordentlichen Einkommensteuersätzen zahlen. Sie können sich qualifizieren, um einen strafrechtlichen Rücktritt zu nehmen, wenn Sie eine Verteilung vor dem Alter von 59-12 nehmen und eine dieser Situationen erfüllen: Sie haben eine qualifizierte Behinderung Für medizinische Ausgaben bis zu dem Betrag, der als medizinischer Kostenabzug zulässig ist Sie sind vom Gericht verlangt Um das Geld an Ihren geschiedenen Ehegatten zu geben, ein Kind oder eine abhängige You8217ve erlebt eine Katastrophe, die von der IRS Erleichterung erhalten wurde Wenn Sie das Unternehmen verlassen haben und einen Zeitplan eingerichtet haben, um gleichzahlige Zahlungen für mindestens fünf Jahre zurückzuziehen, oder bis Sie erreichen das Alter von 59-12, je nachdem, was länger ist Holen Sie sich Ihren kostenlosen Bericht Erhalten Sie sofortigen Zugriff auf die kostenlose 18-seitige Sonderbericht, die ultimative Reichtum-Building und Ruhestand Strategie. Plus rechtzeitige Briefings und Lösungen für kritische Neuigkeiten und Veranstaltungen, die Ihr Geld und Finanzen beeinflussen können. Wieder überprüfen Sie mit Ihrem company8217s Personal - oder Personalabteilung, um zu erfahren, ob diese Abhebungen von Ihrem Arbeitgeber erlaubt sind und wie Sie sich für sie bewerben können. 3. Erforderliche minimale Verteilungen (RMD8217s) Sobald Sie das Alter 70-12 drehen, müssen Sie mit 401K Abhebungen beginnen, ob Sie es brauchen oder wollen oder nicht. Immerhin, die IRS lassen Sie verschieben zahlen Steuern auf Ihre Beiträge und Wachstum, aber es gibt eine Grenze für die Regierung8217s Großzügigkeit. Sie müssen Einnahmen sammeln, und das, weshalb Sie am 1. April des Kalenderjahres, in dem Sie das Alter von 70-12 erreichen, regelmäßig regelmäßige Verteilungen beginnen müssen. Nach dem Startjahr müssen Sie die erforderliche Ausschüttung für jedes Jahr bis zum 31. Dezember dieses Jahres erhalten. Diese erforderlichen Verteilungen werden auf der Grundlage Ihrer Lebenserwartung berechnet, so dass Sie die gesamte Balance Ihres 401K während Ihrer Lebenserwartung erhalten. Strafen gelten, wenn Sie vermissen eine RMD oder nehmen Sie die falsche Menge. Ihr Plan-Administrator muss die Mindestmenge festlegen, die für die Verteilung an Sie jedes Jahr erforderlich ist. Überprüfen Sie die IRS8217s Regeln für erforderliche minimale Verteilungen (RMDs), um Ihnen zu helfen, Ihre erforderliche minimale Verteilung zu bestimmen. 4. 401K Distributionen im Ruhestand nehmen Sobald Sie älter als 59-12 sind und bereit sind, Abhebungen zu nehmen, können Sie in der Regel eine pauschale Verteilung oder periodische Verteilungen einnehmen. Eine pauschale Verteilung kann Ihnen ein großes Stück von Bargeld sofort, aber you8217ll Lohneinkommen Steuern auf den gesamten Betrag sofort. Das kann ein ganzes Bissen aus deinem Nest-Ei auf einmal nehmen. Wenn Sie Ihr Geld in Ihrem 401K Plan (und Ihr Unternehmen erlaubt, dass) zu halten, können Sie in der Regel wählen Sie einen Betrag zu erhalten monatlich oder vierteljährlich. Sie können diesen Betrag einmal im Jahr ändern, obwohl einige Pläne es Ihnen erlauben, Änderungen häufiger vorzunehmen. Der Schlüssel, natürlich, ist, Ihre Verteilungen zu verwalten, so dass Sie don8217t überleben Ihr Geld. Entdecken Sie eine sichere, flexible 401K Alternative zu retten für Ruhestand There8217s eine wenig bekannte, aber bewährte Möglichkeit, Ihr Ruhestand Nest Ei sicher und vorhersehbar zu wachsen. Es gibt Ihnen eine unschlagbare Kombination aus Sicherheit, Vorhersagbarkeit, Liquidität, Kontrolle und steuerlichen Vorteile. Es ist eine übergeordnete Variation eines Vermögenswertes, der in den vergangenen 160 Jahren jedes Jahr gewachsen ist: Dividendenbezahlt ganze Lebensversicherung. Aber es ist nicht die ganze Lebenspolitik Suze Orman, Dave Ramsey und die meisten Finanzexperten sprechen darüber. Lernen Sie hier die Unterschiede. Diese Richtlinien, bekannt als Bank On Yourself-Art-Richtlinien, wachsen Ihr Geld bis zu 40 Mal schneller als die Politik die meisten Finanzberater wissen, während die Verringerung der Provision an den Versicherungsvertreter von 50-70 bezahlt. Fordern Sie Ihre kostenlose Analyse an und finden Sie heraus, wie viel Geld Sie an dem Tag, den Sie in Ihrem Plan und an jedem Punkt auf dem Weg haben könnten, garantiert haben. Finden Sie heraus, wie Sie die Kontrolle über Ihre Altersvorsorge zurücknehmen und staatliche Beschränkungen und Strafen vermeiden können. Restbestände (LifeWire) - Als Angestellter und Anleger kommen Sie wahrscheinlich auf Optionen an der einen oder anderen Stelle. Den Mitarbeitern können Mitarbeiteraktienoptionen als Form der Vergütung gewährt werden, und Anleger können über Put - und Call-Optionen informieren. Während beide dieser Konzepte den gleichen Namen und einige der gleichen lingo teilen, sind sie ziemlich deutlich. Mitarbeiteraktienoptionen werden den Mitarbeitern durch eine Unternehmensleitung gewährt und bieten die Möglichkeit, an einem Unternehmenserfolg am Aktienmarkt teilzuhaben. Etwa 9 Millionen Mitarbeiter hielten Aktienoptionen im Jahr 2008, nach dem National Center for Employee Ownership, eine gemeinnützige Forschungsorganisation. Put-and-Call-Optionen sind Verträge zu verkaufen oder kaufen eine Aktie oder andere Sicherheit zu einem bestimmten Preis. Sie verwenden als eine Möglichkeit zu spekulieren, dass eine Sicherheit fallen oder steigen wird, oder als eine Form der Versicherung, als Hedge bekannt, auf eine andere Investition. Mitarbeiteraktienoptionen Wenn ein Unternehmen Aktienoptionen an einen Mitarbeiter gewährt, wird er folgende Angaben machen: Die Anzahl der Aktien: Dies teilt dem Mitarbeiter mit, wie viele Aktien der Gesellschaftsbestände er oder sie unter dem Optionszuschuss berechtigt ist. Optionen können von öffentlich gehandelten Unternehmen oder von privaten Unternehmen gewährt werden, die beabsichtigen, öffentlich zu gehen oder eines Tages erworben zu werden. Der Zuschusspreis: Dies ist der Preis, zu dem der Mitarbeiter die Aktie erwerben kann. Wenn der Zuschusspreis niedriger ist als der Marktpreis am Tag, an dem der Mitarbeiter die Option ausübt, werden die Optionen im Geld angegeben. In der Regel werden Optionen, die Preise, die an der Börse an dem Tag, an dem sie gewährt werden. Das Ausübungsdatum: Dies ist das erste Datum, an dem die Optionen ausgeübt werden können. Bei der Ausübung einer Option kauft der Mitarbeiter die Aktien zum Stipendienpreis, unabhängig davon, welchen Preis der Aktienbestand an diesem Tag am Markt handelt. Die Optionen müssen vor Ablauf des Verfallsdatums ausgeübt werden. Im Geld oder unter Wasser Optionen werden als Anreize verwendet, um Mitarbeiter zu gewinnen, oder wie es in vielen Technologie-Unternehmen üblich ist, als Teil eines Standard-Vergütungsplanes für alle Arbeiter. Sie können sehr wertvoll sein, oder sie können wertlos auslaufen. Um diese Szenarien zu veranschaulichen, betrachte eine Option für 1.000 Aktien von Widget Corp., die am 15. Januar 2008 gewährt wurden, als Widget-Aktien für den Tag um 10 geschlossen wurden. Unter den Bedingungen dieser Optionsvergabe kann der Mitarbeiter die Aktien nicht früher als ausüben Jan. 15, 2009. An diesem Tag, wenn Aktien von Widget Corp. auf 30 gestiegen war, wäre die Option im Geld. Mit anderen Worten, der Mitarbeiter könnte die Aktien für 10 kaufen, verkaufen sie sofort für 30 und net einen Gewinn von 20 pro Aktie oder 20.000. Wenn jedoch die Aktien auf 9 Aktie gefallen wären, würden die Optionen unter Wasser berücksichtigt. Das heißt, es wäre nicht sinnvoll, die Option auszuüben, wenn man bedenkt, dass der Mitarbeiter 10 für eine Aktie bezahlen würde, die sie für nur 9 durch ihren Börsenmakler auf dem offenen Markt kaufen könnten. Optionen auslösen eine Vielzahl von steuerlichen Konsequenzen, so konsultieren Sie einen Buchhalter oder lesen Sie die IRS-Regeln. Ein besonders schmerzhafter Steuerfehler beinhaltet die Ausübung von Optionen und nicht den Verkauf von genügend Aktien, um einen steuerpflichtigen Gewinn zu decken. Betrachten Sie einen Mitarbeiter, der 1.000 Optionen bei 10 ausübt, wenn die Aktie bei 30 gehandelt wird. Der 20.000-Gewinn würde als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Wenn die Aktie am nächsten Tag auf 10 zurückfällt, hätte der Mitarbeiter noch einen erheblichen Steuersatz. Viele Dot-Com-Millionäre wurden durch massive Steuerbelastungen gefällt, die sie sich nicht mehr leisten konnten, sobald ihre Aktien stolperten. Put - und Call-Optionen Mitarbeiteraktienoptionen können nicht leicht getauscht werden, aber andere Arten von Optionen werden sehr aktiv gehandelt. Optionen können auf den meisten Aktien gekauft werden, so dass der Besitzer das Recht zu kaufen oder zu verkaufen die Aktie zu einem bestimmten Preis. Eine Option zum Kauf einer Aktie ist als Call Option bekannt. Eine Option zum Verkauf einer Aktie ist als Put-Option bekannt. Optionsstrategien können sehr kompliziert werden, und der Handel ohne die richtige Vorbereitung kann den Besitzer einem fast grenzenlosen Verlust aussetzen. Aber wenn es sachkundig verwendet wird, kann eine Option ein sehr nützliches Werkzeug in einem Portfolio sein. Nehmen wir das Beispiel einer Person, die 10.000 Aktien einer großen Hotelfirma besitzt, wenn die Aktien mit jeweils 10 Handel teilen. Diese Person glaubt, dass die Bedrohung einer Rezession ein Risiko für das Unternehmen Gewinn und seinen Aktienkurs, über das nächste Jahr. Anstatt ihre Anteile zu verkaufen, kann der Anleger es vorziehen, eine Put-Option zu kaufen - oder das Recht, ihre 10.000 Aktien zu einem Preis von 8 zu jeder Zeit im nächsten Jahr zu verkaufen. Während die Option kostet Geld zu kaufen, wird es Schutz für den Investor. Wenn die Aktien auf 5 stürzen, wie die Person befürchtet, wird sie nicht mit dem vollen Verlust konfrontiert. Stattdessen kann sie die Put-Option ausüben und die Aktien für 8 an die Person oder Institution verkaufen, die schrieb, (oder verkauft im Industriegebrauch), die Put-Option. Mit Call-Optionen Nehmen Sie einen anderen Fall eines Investors, der glaubt, dass einer von zwei Unternehmen, die für einen großen Regierungsvertrag bieten, vorherrschen wird und wer Aktien dieser Firma kauft. Anstatt zu verlieren, wenn die andere Firma den Vertrag gewinnt, kauft er eine Call-Option auf Aktien der zweiten Firma. Um diese Strategie in Aktion zu veranschaulichen, übernehmen die zweite Gesellschaft (die gut Firma B) nennt, hat Aktien, die für 10 heute handeln. Der Anleger könnte eine Kaufoption für das Recht kaufen, 1.000 Aktien der Gesellschaft B-Aktie bei 12. zu kaufen. (Die Kosten der Option werden als Prämie bezeichnet.) Wenn die Firma B den Vertrag gewinnt und ihre Aktien auf 15 stoßen, kann der Anleger ausüben Die Call-Option und kaufen die Aktien mit einem 3 Rabatt, und dann verkaufen sie sofort für einen Gewinn. Wenn die Firma A gewinnt, wie er erwartet hat und die Aktien der Gesellschaft B bei 12 bleiben, erlischt die Option wertlos. Ihr Broker kann Sie bitten, ein Freigabeformular zu unterzeichnen, wenn Sie Optionen handeln, wegen der erheblichen Risiken im Optionshandel. Betrachten Sie die Person, die die Call-Option auf Company B Aktie, die im vorherigen Abschnitt referenziert wurde, schrieb oder verkaufte. Wenn die Aktien der Gesellschaft B auf 500 ansteigen - sagen sie, dass sie eine riesige Ölreserve unter ihrem Hauptsitz entdeckt - könnte der Optionsschreiber gezwungen sein, 1.000 Aktien zu je 500 zu erwerben und sie dann für nur 12 an den Investor zu verkaufen. Das würde einen Verlust von 488.000 generieren Für weitere Informationen Die Optionen Industry Council, eine Industrie-Gruppe, die eingerichtet wurde, um Investoren über Optionen zu erziehen, bietet eine Online-Tutorial über die verschiedenen Arten von Optionen Trades.