Wie Meldungen auf Zeitplan D Weitere Artikel Egal welche Art von Optionen Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS bekannt gegeben werden. Das IRS hat sein Verfahren für die Berichterstattung von Optionshandel im Jahr 2011 geändert. Anleger müssen nun jeden kurzfristigen und langfristigen Handel auf Formular 8949 auflisten und diese Informationen auf Schedule D übertragen. Options-Trader erhalten keine 1099s und müssen jeweils genaue Aufzeichnungen führen Transaktion, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D korrekt ist. Sammeln Sie Ihre Vermittlungsaussagen und legen Sie sie in Monatsordnung. Match bis jeden Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember. Wenn abgeschlossen, trennen Sie sie in kurz-und langfristige Trades. Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während diejenigen, die länger als 1 Jahr gehalten werden, langfristige Vermögenswerte sind. Gehen Sie auf die IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949. Beginnen Sie mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars aus. Als nächstes überprüfen Sie eines der drei Felder, die 1099 Basis berichten. Da Sie kein 1099 erhalten haben, klicken Sie auf Box C. Melden Sie Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949. In Zeile 2 geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a ein. Bewegen Sie die Spalte c und geben Sie den Monat, Tag und Jahr ein, in dem Sie den Asset gekauft haben, und geben Sie in Spalte d den Monat, Tag und Jahr ein, an dem Sie das Asset verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c. Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie das Datum in Spalte d ein. Geben Sie auf diese Weise alle kurzfristigen Trades ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f ein. Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II auf die gleiche Weise ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben. Beginnen Sie mit dem Ausfüllen von Zeitplan D, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars eingeben. Gehe nach Teil 1, Zeile 3, um deine kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f eingegeben haben, auf Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f. Jetzt sperren Sie die Spalte e aus der Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h ein. Wiederholen Sie den Vorgang für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Artikel, die Sie benötigen Monatliche Vermittlungsaussagen IRS Zeitplan D und Formular 8949 Behalten Sie präzise Aufzeichnungen aller Optionsgeschäfte und versöhnen Sie Ihre Aufzeichnungen gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge klassifiziert werden, werden nicht auf Formular 8948 oder Schedule D gemeldet. Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Equity-Optionen und Dealer-Aktienoptionen zu vermarkten und werden normalerweise von Effektenhändlern gehandelt. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand erhalten, Sie üben die Option aus. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten verweisen wir auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisierung: 17. Februar 2017Was ist die Zeitplan D Wenn Anleger Aktien, Anleihen, Optionen oder andere Wertpapiere verkauft haben, müssen sie den Zeitplan D für Kapitalgewinne vorbereiten Und Verluste. Und archiviere es mit Formular 1040. Wenn die Anleger den Zeitplan D einreichen, dann können sie weder das 1040A noch das 1040EZ Formular verwenden. Wegen der Komplexität bei der Vorbereitung der Zeitplan D, die IRS häufig Audits Steuerzahler, die die Zeitplan D in ihre Rückkehr gehören. Berechnung von Kapitalgewinnen und - verlusten auf dem Zeitplan D Eine häufig gestellte Frage von Investoren während der Steuerzeit ist, wie man Kapitalgewinne und - verluste auf dem Zeitplan D berechnet. Leider ist die Antwort nicht einfach. Das Grundprinzip bei der Berechnung von Kapitalgewinnen oder - verlusten besteht darin, die Kosten für den Erwerb eines Wertpapiers von den Erlösen aus dem Verkauf zu subtrahieren. Gewinne aus Anlagen, die für mehr als ein Jahr gehalten werden, werden mit der günstigeren Kapitalgewinnrate von nicht mehr als 15 Prozent besteuert. Investitionen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden als ordentliche Erträge behandelt und mit dem Einkommensteuersatz von bis zu 35 Prozent besteuert. Wenn die Anleger Nettoverlustpositionen für das Jahr haben, wird die IRS ihnen erlauben, einen Verlust von bis zu 3.000 gegen ihr Einkommen abzuschreiben. Alle anderen Verluste können auf zukünftige Jahre übertragen werden. Klingt einfach, aber. Was macht das Ausfüllen der Zeitplan D so schmerzhaftes Steuer-Lot-Matching: Die meisten Maklerfirmen bieten den Anlegern keine genaue Zusammenfassung der Kapitalgewinne und - verluste. Es liegt in der Verantwortung der Anleger, Kostenbasis zu verfolgen und ihre eigenen Gewinne und Verluste zu berechnen. Broker werden Investoren mit Formular 1099-B, die alle Aktienverkäufe, die sie während des ganzen Jahres gemacht haben, zur Verfügung stellen. Allerdings identifizieren sie nicht, welche Steuerlots verkauft wurden, welche Kapitalgewinne oder - verluste waren oder ob Gewinne und Verluste kurz oder langfristig waren. Sofern der Anleger seinem oder seinem Vermittler keine Weisungen erteilt, um bestimmte Steuerlots zu veräußern und eine schriftliche Bestätigung zu erhalten, muss er oder sie die Bestandsverkäufe mit der ersten in der ersten (FIFO) Methode berücksichtigen. Dies bedeutet, dass jeder Anleger an den entsprechenden Anschaffungssatz (e), der ursprünglich erworben wurde, übereinstimmt. Weiterhin kann der Verkauf über mehrere Lose hinausgehen, was möglicherweise zu kurz - und langfristigen Kapitalgewinnen und - verlusten führt. Komplikationen vergrößern, wenn ein Investor Dividenden wieder investiert oder systematisch kleinere Beträge investiert. Wash Sale Rule: Die IRS implementiert die Waschverkaufsregel, um zu verhindern, dass Investoren künstliche Verluste erzeugen, um ihre Steuern zu reduzieren. Wenn ein Anleger eine Sicherheit für einen Verlust verkauft und diese Sicherheit (oder eine im Wesentlichen identische Sicherheit) 30 Tage vor oder nach dem Verkaufsdatum neu kauft, wird der Verlust für steuerliche Zwecke aufgeschoben. Die Anleger müssen den aufgeschobenen Verlust mit einer Wäscheverkaufskostenanpassung auf das neu erworbene Steuergelände ausgleichen. Wieder, Makler nicht benachrichtigen Investoren, wenn oder wenn sie Waschverkäufe haben. Es liegt an jedem einzelnen Investor, ihre Handelsgeschichte zu scannen, Waschverkäufe zu identifizieren und die entsprechenden Kostenbasisanpassungen vorzunehmen. Corporate Actions: Eine Corporate Action ist eine wesentliche Änderung an einer Sicherheit, einschließlich Namensänderungen, Aktiensplits, Spin-offs und Fusionen, um nur einige zu nennen. In vielen Fällen wird eine Kapitalmaßnahme zu einer neuen Position oder einer Änderung der Kostenbasis des Wertpapiers führen. Es ist nicht überraschend, dass es dem Anleger obliegt, für jede Sicherheit alle notwendigen Kostenbasisanpassungen vorzunehmen. Jeder Unternehmensaktive-Typ hat seine eigenen Regeln, die Investoren lernen müssen, wenn sie ihre Termine genau abschließen wollen. Wie GainsKeeper kann helfen, GainsKeeper schützt Investoren vor manuelle Anwendung komplizierter Steuergesetze und Kostenbasis Anpassungen an ihre Bestände und Erhebungen Berichte, während die Bereitstellung Genaue Aufzeichnungen im Falle eines IRS-Audits und Berichte für die Einreichung von Zeitplan D. GainsKeeper berechnet Kapitalgewinne, Anpassungsportfolios für Waschverkäufe und Unternehmensaktionen, die zur Erstellung eines Termins verwendet werden. Mit GainsKeeper können Benutzer einen Zeitplan D abschließen Oder drucken Sie die Zeitplan D in GainsKeeper, gehen Sie zu Tax Center Schedule D. Hier haben Benutzer unbegrenzten Zugriff auf Ansicht und drucken ihre Zeitplan D während des ganzen Jahres. Die Anleger zeichnen die ursprünglichen Kauf - und Verkaufsgeschäfte in GainsKeeper auf, und GainsKeeper wird automatisch mit Transaktionsgeschäften gegen angemessene Steuerlots übereinstimmen und Positionen und Kostenbasis für Unternehmensaktionen anpassen und den Verkauf abwickeln. Investoren mit Handelsaktivitäten in Konten von teilnehmenden Brokerage können ihre Informationen in GainsKeeper importieren, indem sie direkt an ihre Brokerage online anschließen. Investoren können auch Daten importieren mit GainsKeepers Excel-Vorlage oder andere Finanz-Software-Produkte wie Quicken und MS Money. Sobald die Anleger ihre Handelsaktivitäten erfasst haben, übernimmt GainsKeeper die automatische Berechnung von Kapitalgewinnen und der Zeitplan D kann mit einem Mausklick abgeschlossen werden. Um sicherzustellen, dass alle Trades genau in Ihr GainsKeeper-Konto eingegeben wurden, vergleichen Sie Ihren Broker 1099 Gesamtverkäufe (oder Gesamtergebnis) mit den Verkaufszahlen des Termins D. Sie sollten mit einer sehr geringen Menge zusammenpassen oder abschrecken (wegen der Penny-Rundung Unterschiede, wenn die Wäsche Verkäufe Anpassungen ins Spiel kommen). Die einzige Ausnahme von dieser Regel ist, wenn ein Anleger auch Optionen oder Short-Selling-Wertpapiere gehandelt hat. Makler werden nicht die Optionen-Erlöse auf die 1099, aber Shorts sind enthalten. Der GainsKeeper (und Schedule D) verfahren sollte höher als der des 1099 um den Betrag der Optionen Erlöse und niedriger durch Erlöse aus Shorts, die am Ende des Jahres offen bleiben. Diese Unterschiede sind normal und zu erwarten. Mit diesen beiden Ausnahmen, wenn die Verkaufszahlen auf den 1099 und auf dem Spielplan D mehr als ein paar Pennies unterscheiden, dann haben Sie vielleicht verpasst, einige Trades in Ihr GainsKeeper-Konto einzugeben. Derzeit ermöglicht GainsKeeper keine vollständige Berichterstattung über Investmentfondsverteilungen. Fügen Sie nicht die Partnerschaftsverteilungsverteilungen im Abschnitt "Anpassen" für den Abschluss des Termins D hinzu. Wenn die Verteilung der Geldverkäufe hinzugefügt wird, werden sie nicht ordnungsgemäß in Zeile 8 anstelle von Zeile 13 des Termins D hinzugefügt. Bitte überprüfen Sie den Abschnitt über die gegenseitige Fondsverteilung Der IRS-Broschüre für Forms 1040 oder 1040A für weitere Informationen zu Ihrer jeweiligen Situation und Berichterstattung Anforderungen.
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